Перевод денег за границу: что нужно знать покупателю зарубежной недвижимости
При покупке зарубежной недвижимости вы в обязательном порядке столкнетесь с необходимостью перевести деньги за границу. Процедура эта с одной стороны нехитрая, с другой – требующая соблюдения законов. Ответы опытного юриста на главные вопросы, которые связаны с финансовыми переводами за предел – в отечественном материале.
|
На вопросы отвечает Михаил Кюрджев, Партнер адвокатского бюро А2. |
Какие конкретно законы регулируют правила по переводу денег за границу для приобретения недвижимости? Какие конкретно наказания предусмотрены за невыполнение этих законов?
Отношения в части перевода денежных средств за границу регулируются законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Имеется последовательность законов, устанавливающих ограничения для некоторых категорий граждан при переводе средств за предел, к примеру: закон от 07.05.2013 N 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные ценности и денежные средства в зарубежных банках, расположенных за пределами территории РФ, обладать и (либо) пользоваться зарубежными денежными инструментами».
Кроме этого имеется подзаконные акты, регламентирующие процедуру Приказом ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об трансформации реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ, и о наличии счета в банке за пределами территории РФ».
Ответственность за нарушение законодательства устанавливается Кодексом об административных правонарушениях (ст. 15.25). За нарушения для физических лиц предусмотрены штрафы от 1000 рублей до штрафа в размере суммы незаконной валютной операции.
Существуют ли ограничения по суммам, каковые гражданин России может переводить за границу?
Ограничений по переводам средств на личные квитанции для россиян нет. То же самое касается и переводов денежных средств по валютным операциям с нерезидентами, связанными с покупкой имущества.
Как именно гражданин России в праве отправлять деньги за границу?
Переводить деньги за границу в валюте возможно на личные квитанции, об открытии которых гражданин сообщил в налоговый орган, или методом оплаты цены согласно соглашению в зарубежной валюте безналичным переводом со собственного счета на счет нерезидента. Расчеты между резидентами в зарубежной валюте запрещены.
Какие конкретно требования существуют к квитанциям, с которых переводятся деньги?
Это смогут быть валютные либо мультивалютные квитанции в русском банке или подобные квитанции в зарубежном банке, об открытии которых гражданин уведомил налоговый орган.
Для каких категорий граждан и юрлиц смогут использоваться ограничения по переводу денег за границу?
Имеется категории граждан, которым не разрещаеться применение зарубежных квитанций:
- лицам, замещающим (занимающим):
а) национальные должности РФ;
б) должности заместителей и первого заместителя Генпрокурора РФ;
в) должности участников Правления Центробанка РФ;
г) национальные должности субъектов РФ;
д) должности федеральной национальной работы, назначение на каковые и освобождение от которых осуществляются Президентом РФ, Правительством РФ либо Генпрокурором РФ;
е) должности помощников начальников федеральных органов аккуратной власти;
ж) должности в национальных корпорациях (компаниях), публично-правовых компаниях, иных организациях и фондах, созданных Русским Федерацией на основании законов , назначение на каковые и освобождение от которых осуществляются Президентом РФ либо Правительством РФ;
з) должности глав муниципальных округов, глав муниципальных районов, глав иных городов, выполняющих полномочия глав местных администраций, глав местных администраций;
и) должности федеральной национальной работы, должности госслужбы субъектов РФ, должности в Центральном банке РФ, национальных корпорациях (компаниях), публично-правовых компаниях, иных организациях и фондах, созданных Русским Федерацией на основании законов , отдельные должности на основании трудового контракта в организациях, создаваемых для исполнения задач, поставленных перед федеральными национальными органами, осуществление полномочий по которым предусматривает участие в подготовке ответов, затрагивающих вопросы национальной безопасности и суверенитета РФ, и каковые включены в списки, установленные соответственно нормативными правовыми актами федеральных национальных органов, субъектов РФ, нормативными актами Центробанка РФ, национальных корпораций (компаний), публично-правовых компаний, иных организаций и фондов, созданных Русским Федерацией на основании законов ;
- депутатам представительных органов муниципальных городских и районов округов, осуществляющим собственные полномочия на постоянной базе, депутатам, замещающим должности в представительных органах муниципальных городских и районов округов;
И несовершеннолетним детям и супругам указанных выше лиц.
Существует пара законопроектов, каковые налагают запрет для указанных лиц на приобретение недвижимости. Но, вероятнее, они не будут приняты в скором будущем, в случае если внешнеполитическая обстановка не ухудшится.
Необходимо ли информировать о целях перевода и в случае если да, то кому? К примеру, нужно ли информировать в российские налоговые органы о таком переводе? Как и в то время, когда это нужно сделать?
Раздельно информировать о переводе не нужно. Если гражданин осуществляет расчеты при покупке недвижимости с применением русского счета в зарубежной валюте, то банк потребует открыть паспорт сделки. В налоговые органы о совершении расчетов в валюте информировать не нужно.
Мало другая обстановка в том случае, в то время, когда резидент переводит валюту на собственный счет в зарубежном банке. А потом уже с этого счета оплачивает цена недвижимости. По итогу год , резидент обязуется предоставлять в российский налоговый орган по месту жительства отчет о перемещении средств по валютному счету в зарубежном банке в срок до 1 июня следующего за отчетным.
Наряду с этим иные купли-документы и договор продажи по сделке не предоставляются. Но налоговый орган вправе запросить подтверждающие бумаги.
Какое наказание предусмотрено за «не сообщение»?
Непредоставление отчета о перемещении средств по счету, открытому в зарубежном банке, влечет наложение штрафа на граждан от 300 рублей до 3000 рублей (при первом нарушении), либо до 20 000 рублей (при повторном нарушении).
Какие конкретно документы и кому нужно дать при переводе денег на счет гражданина либо юрлица второй страны в зарубежном банке?
При совершении расчетов согласно соглашению купли-продажи недвижимости между нерезидентом и резидентом в валюте, банк в целях соблюдения законодательства о валютном контроле потребует открыть паспорт сделки: заполнить форму с указанием информации о цели операции, и дать документы-основания для расчетов (а также попросит копию приложений и самого договора к нему).
Какие конкретно документы потребует российский банк при переводе денег на налогового резидента и счёт гражданина РФ в зарубежном банке?
При переводе денег со собственного валютного счета в русском банке на собственный валютный счет в зарубежном банке, резидент воображает в российский банк копию уведомления об открытии счета в зарубежном банке, содержащего отметку российского налогового органа о принятии для того чтобы уведомления.
Российский банк не выполнит операцию перевода без предоставления указанного документа, подтверждающего, что резидент уведомил российский налоговый орган о собственном счете, открытом в зарубежном банке.
Как и в то время, когда нужно информировать в российские налоговые органы об открытии счета за границей?
Резиденты РФ обязаны информировать об закрытии и открытии квитанций (вкладов) в зарубежных банках, и об трансформации реквизитов этих квитанций в течение 30 дней с момента открытия/закрытия/внесения трансформаций в реквизиты счета соответственно.
В этих обстоятельствах подается уведомление по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об трансформации реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ, и о наличии счета в банке за пределами территории РФ».
Данной публикацией мы открываем цикл материалов, посвященных юридическим тонкостям владения и приобретения недвижимостью за рубежом. Ваши вопросы, пожелания и комментарии отправляйте на почту admin@prian.ru.
